Отражение операций по учету лизинга на балансе у лизингополучателя в 1С 8.3
Здравствуйте!
В продолжение моей темы об учете лизинговых операций (Тема со всеми данными: Проводки по учету лизинга у лизингополучателя), хотелось бы уточнить ньюансы учета операций в 1 С.
Итак, имеем искомые проводки (сумма указана общая)
Проводки в БУ:
08.04 76.05 1 352 510,80
19.01 76,05 243 451,95
01л 08.04 1 352 510,8
76ав 51 560 000
76.05 51 15 000
76,09 76ав 560 000
68,2 19.01 243 451,95
76,05 76,09 1 580 962,75
76,09 51 1 015 062,75
26 02 1 352 510,80
Выкуп:
76,09 51 5 900
01 01л 1 352 510,8
Проводки в НУ:
08.04 76.05 1 186 440,68
19.01 76,05 243 451,95
01л 08.04 1 186 440,68
76ав 51 560 000
76.05 51 15 000
91,02 76,05 12 711,86
76,09 76ав 560 000
68,2 19.1 243 451,95
26 02 1 186 440,68
76,05 76,09 1 580 962,75
76,09 51 1 015 062,75
26 76.05 148 358,26
Выкуп:
76,09 51 5 900
10.06 76,05 5 000
26 10,6 5 000
Работаю в программе 1 С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.60.4)
Многие движения отредактированы вручную.
К операциям по учету лизинга поставила итоговые суммы, чтобы удобнее было себя проверять.
Поступление предмета лизинга:
1. Поступление товаров и услуг – оборудование
08.04 76,05 1 352 510,80 в БУ, в НУ сумму ручной корректировкой ставим 1 186 440,68
19.01 76,05 243 451,95 (19 счет отражается только в БУ) – суммируется НДС и с возмещения инвестиционных затрат, и с вознаграждения лизингодателя, и с комиссии
2. Соответственно, принятие к учету ОС:
01л 08 1 352 510,8 в БУ, в НУ 1 186 440,68
3. Оплата аванса и комиссии:
Списание с р/сч: 76ав 51 560 000 в БУ и НУ
Списание с р/сч: 76.05 51 15 000 в БУ и НУ
4. Комиссия Банка: поступление товаров и услуг Д 91.02 К 76.05 12 711,86 только НУ. Поскольку для БУ все расходы включены в первонач. Стоимость ОС. Выбираем без НДС, т.к. все операции по НДС отражены в Отражении НДС к вычету
5. Зачет уплаченных авансовых лизинговых платежей:
Операция, введенная вручную: 76.09 76 АВ 560 000 и в БУ, и в НУ
6. Принятие НДС к вычету:
Покупка – ведение книги покупок - Отражение НДС к вычету: Д 68.02 К 19.01 243 451,95
7. Начислен лизинговый платеж за месяц с НДС
Операция, введенная вручную: 76.05 76.09 1580962,75 в БУ, и в НУ
8. Оплата лизинговых платежей (в т.ч. выкупная стоимость):
Списание с р/сч: 76,09 51 1 020 962,75 для БУ и НУ
9. Начисление амортизации: автоматически при выполнении регламентной операции Амортизация ОС: 26 02 1 352 510,80 для БУ, 26 02 1 186 440,68 для НУ
10. Отнесение на общехозяйственные расходы вознаграждения лизингодателя (для целей НУ, поскольку для БУ все расходы включены в первонач. Стоимость ОС):
Поступление товаров и услуг – на сумму вознаграждения лизингодателя 26 76.05 148 358,26 НУ, в БУ 0. Выбираем без НДС, т.к. все операции по НДС отражены в Отражении НДС к вычету
11. Выкуп ОС:
Операция, введенная вручную: 01 01л 1 352 510,8 только БУ
Операция, введенная вручную:
10.06 76,05 5 000 только НУ
26 10,6 5 000 только НУ
Посмотрите, пожалуйста, корректно ли я отразила все операции в программе 1 С? Немного смущает, что очень много движений отредактировала вручную.
Заранее очень благодарна за помощь.
В продолжение моей темы об учете лизинговых операций (Тема со всеми данными: Проводки по учету лизинга у лизингополучателя), хотелось бы уточнить ньюансы учета операций в 1 С.
Итак, имеем искомые проводки (сумма указана общая)
Проводки в БУ:
08.04 76.05 1 352 510,80
19.01 76,05 243 451,95
01л 08.04 1 352 510,8
76ав 51 560 000
76.05 51 15 000
76,09 76ав 560 000
68,2 19.01 243 451,95
76,05 76,09 1 580 962,75
76,09 51 1 015 062,75
26 02 1 352 510,80
Выкуп:
76,09 51 5 900
01 01л 1 352 510,8
Проводки в НУ:
08.04 76.05 1 186 440,68
19.01 76,05 243 451,95
01л 08.04 1 186 440,68
76ав 51 560 000
76.05 51 15 000
91,02 76,05 12 711,86
76,09 76ав 560 000
68,2 19.1 243 451,95
26 02 1 186 440,68
76,05 76,09 1 580 962,75
76,09 51 1 015 062,75
26 76.05 148 358,26
Выкуп:
76,09 51 5 900
10.06 76,05 5 000
26 10,6 5 000
Работаю в программе 1 С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.60.4)
Многие движения отредактированы вручную.
К операциям по учету лизинга поставила итоговые суммы, чтобы удобнее было себя проверять.
Поступление предмета лизинга:
1. Поступление товаров и услуг – оборудование
08.04 76,05 1 352 510,80 в БУ, в НУ сумму ручной корректировкой ставим 1 186 440,68
19.01 76,05 243 451,95 (19 счет отражается только в БУ) – суммируется НДС и с возмещения инвестиционных затрат, и с вознаграждения лизингодателя, и с комиссии
2. Соответственно, принятие к учету ОС:
01л 08 1 352 510,8 в БУ, в НУ 1 186 440,68
3. Оплата аванса и комиссии:
Списание с р/сч: 76ав 51 560 000 в БУ и НУ
Списание с р/сч: 76.05 51 15 000 в БУ и НУ
4. Комиссия Банка: поступление товаров и услуг Д 91.02 К 76.05 12 711,86 только НУ. Поскольку для БУ все расходы включены в первонач. Стоимость ОС. Выбираем без НДС, т.к. все операции по НДС отражены в Отражении НДС к вычету
5. Зачет уплаченных авансовых лизинговых платежей:
Операция, введенная вручную: 76.09 76 АВ 560 000 и в БУ, и в НУ
6. Принятие НДС к вычету:
Покупка – ведение книги покупок - Отражение НДС к вычету: Д 68.02 К 19.01 243 451,95
7. Начислен лизинговый платеж за месяц с НДС
Операция, введенная вручную: 76.05 76.09 1580962,75 в БУ, и в НУ
8. Оплата лизинговых платежей (в т.ч. выкупная стоимость):
Списание с р/сч: 76,09 51 1 020 962,75 для БУ и НУ
9. Начисление амортизации: автоматически при выполнении регламентной операции Амортизация ОС: 26 02 1 352 510,80 для БУ, 26 02 1 186 440,68 для НУ
10. Отнесение на общехозяйственные расходы вознаграждения лизингодателя (для целей НУ, поскольку для БУ все расходы включены в первонач. Стоимость ОС):
Поступление товаров и услуг – на сумму вознаграждения лизингодателя 26 76.05 148 358,26 НУ, в БУ 0. Выбираем без НДС, т.к. все операции по НДС отражены в Отражении НДС к вычету
11. Выкуп ОС:
Операция, введенная вручную: 01 01л 1 352 510,8 только БУ
Операция, введенная вручную:
10.06 76,05 5 000 только НУ
26 10,6 5 000 только НУ
Посмотрите, пожалуйста, корректно ли я отразила все операции в программе 1 С? Немного смущает, что очень много движений отредактировала вручную.
Заранее очень благодарна за помощь.
Comments
-
Здравствуйте!
Вполне вероятно, что записи и по суммам и по схеме учета внесены верно.
Пересчитывать, в любом случае, невозможно. С цифрами вы сами справитесь.
Что вы называете " вознаграждения лизингодателя"? Какая комиссия? У вас сублизинговый договор?
Не поняла насчет проводки Д01 К01п - ?...
А то, что движения отредактированы вручную... При лизинговых операциях такое возможно. Главное, чтобы регламентные операции не корректировали. -
Добрый день! Согласно графику платежей, затраты разделяются на возмещение инвестиционных затрат (стоимость ОС в НУ) и вознаграждение лизингодателя (непосредственно за услуги лизинга). Комиссия не включается в график оплаты, при заключении договора с р/сч было списано 15 000 руб. (это комиссия за предоставление лизинга), и больше эта сумма нигде не фигурирует.
Вопрос по отражению операций по учету лизинга - после окончания лизинга и выкупа лизингового имущества нужно прекратить начисление налоговой амортизации данного имущества. Тогда для устранения разницы по сч. 76, могу ли я сделать в 1С операцию, введеную вручную - проводку Д 76 К 91 не принимаемые доходы и расходы и оставить только НУ? Таким образом, в налоговом учете сумма по 76 сч. будет закрыта, а по 91 в НУ никакой суммы не будет, т.к. не принимаемые для целей НУ. С бухгалтерским учетом все в порядке, а в налоговом нет необходимости в двойной записи (проводках), главное что расходы в Декларацию попадут верно?
Проводка 01 01 л - с субсчета 01 - лизинг переносим на 01 - собственные ОС в момент выкупа. -
Добрый день!Цитата: Проводка 01 01 л - с субсчета 01 - лизинг переносим на 01 - собственные ОС в момент выкупа.Понятно.Цитата: Тогда для устранения разницы по сч. 76, могу ли я сделать в 1С операцию, введеную вручную - проводку Д 76 К 91 не принимаемые доходы и расходы и оставить только НУ? Таким образом, в налоговом учете сумма по 76 сч. будет закрыта, а по 91 в НУ никакой суммы не будет, т.к. не принимаемые для целей НУ. С бухгалтерским учетом все в порядке, ав налоговом нет необходимости в двойной записи (проводках), главное что расходы в Декларацию попадут верно?Выделенное курсивом - верно, если вы не применяете в учете ПБУ18/02.
